国内私募基金实行的是原则托管为主、强制托管为辅的托管制度。可以说除了强制托管的四种形势，其他情况可以约定不托管。

基金托管是指托管机构接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金资产，监督基金管理人日常投资运作，基金托管人独立开设基金资产账户（托管户），依据管理人的指令进行清算和交割，保管基金资产，在有关制度和基金契约规定的范围内对基金业务运作进行监督，并收取一定的托管费。


为了保障投资者的资金安全，私募管理人一般会选择相关的托管机构保管基金资产。私募基金托管流程一般分为四个阶段：
（1）签署基金合同，这是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段；
（2）基金募集，这是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段；
（3）基金运作，这是基金托管人行使职责的主要阶段；
（4）基金终止，这是基金托管人尽责的善后阶段。


在实操过程中，募集监督往往与托管挂钩，统一称为外包服务，所以很多人会将这两个概念混淆。托管账户和募集账户虽然同属于公司账户，但托管账户是用来账户间调整和存管整个产品资金的，而募集账户却是用来直接与投资者对接的。


基金募集户：即私募基金募集结算资金专用账户，指用于统一归集私募基金募集结算资金、向投资者分配收益、给付赎回款项以及分配基金清算后的剩余基金财产等，确保资金原路返还。


《私募投资基金募集行为管理办法》规定，私募基金管理人应当向基金业协会报送私募基金募集结算资金专用账户及其监督机构信息。与此同时，中基协备案系统中，募集监督协议是必填项，因此私募基金必须要有募集监督机构。



请注意，以上仅为私募基金发行所需的部分文件，实际所需文件可能因地区、具体基金类型以及监管要求而有所不同。因此，在准备发行私募基金时，建议咨询专业的法律或财务顾问，以确保满足所有相关法规和要求。
为了成功备案私募基金，发行方需要准备一系列详尽的文件和资料。这些文件不仅证明了基金和发行方的合法性和合规性，还向监管机构提供了关于基金运营和投资策略的信息。以下是一些主要文件和资料的概述：

主体资格证明文件：包括公司的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等，用于证明公司的合法经营资格和身份。

基金合同/合伙协议/公司章程：这些文件详细描述了基金的结构、运作方式、投资策略、各方权利和义务等关键信息，是基金运作的基本依据。

基金招募说明书：向投资者介绍基金的情况，包括投资策略、风险收益特征、基金经理的资历和经验等，有助于投资者了解并评估基金。

基金风险揭示书：揭示基金投资可能面临的各种风险，确保投资者在充分了解风险的基础上做出投资决策。

投资者明细及承诺函：包括投资者的基本信息、投资金额、持股比例以及他们对基金投资的承诺和了解，证明基金的投资者符合相关要求。

募集规模证明：如验资证明、银行对账单等，用于证明基金的实际募集规模达到要求。